FAQ orientativa quanto a correção de erros na validação do SPED CONTÁBIL quando há recuperação do SPED ECD do período anterior e não ocorre o batimento dos saldos de acordo com o código e centros de resultados das contas.
Situação Problema: Cliente está enviando o SPED Contábil de uma empresa e teve necessidade de recuperar o SPED ECD do período anterior, no entanto ao realizar o batimento dos saldos finais do período anterior e o saldo inicial do período a ser entregue, se depara com o seguinte erro:
A Conta/Centro de Custo XXXXXXXXX foi recuperada de escrituração anterior (consta no registro C155) e não existe no primeiro mês da escrituração atual (no registro I155 ou I157).
Imagem Ilustrativa:
Solução do Problema: O erro ocorre pelo fato de o PVA do SPED ECD confrontar as informações dos lançamentos entre o arquivo do período anterior com o arquivo do período atual. Neste cenário foi identificado que o arquivo anterior foi transmitido sem a informação do Centro de Custo informada, no entanto, o arquivo atual que está sendo validado foi gerado com essa informação, sendo assim, é necessário que na tela de geração do arquivo do SPED ECD seja indicado que o arquivo será gerado sem centro de resultados nos lançamentos.
Na tela de geração do Fortes Contábil (Movimentos > Gerar Arquivo para SPED Contábil) será necessário observar se a flag “Informar Centro de Resultados nos saldos das contas Patrimoniais” está marcada, pois é por meio dela que o sistema gerará a informação dos centros de resultados nos saldos das contas patrimoniais dos registros I155.
Considerando a imagem acima, a flag estava marcada, sendo assim o sistema gerou os registros I155 contendo a informação do centro de resultado, desta forma, antes mesmo de gerar o arquivo é necessário saber se o SPED ECD anterior foi gerado com ou sem a informação, pois a depender da forma que foi transmitida, implicará sobre como o arquivo do SPED atual será gerado.
Para correção do erro mencionado, será necessário gerar novamente o arquivo do SPED ECD Atual com a flag desmarcada.
Identificação: SPED ECD Anterior com ou sem Centro de Resultados:
Dentro do arquivo do SPED ECD (abrir em bloco de notas) do ano anterior é possível localizar os registros I155 clicando nas teclas “Ctrl + F”. Ao localizar o registro, é necessário observar o terceiro campo do registro, pois ele representa a informação do Centro de Resultado, conforme manual do SPED ECD.
Abaixo, vejamos duas situações hipotéticas, mas que ajudarão no entendimento e identificação do código do Centro de Resultados gerado no registro.
Neste exemplo o campo 03 está preenchido com código 001, indicado que o arquivo foi transmitido com centro de resultado nos saldos das contas patrimoniais.
|I155|1010101010001|001|20100,00|D|10000,00|0|30100,00|D|
Já no segundo exemplo observe que o terceiro campo não está preenchido, sendo assim o arquivo foi gerado sem a informação de centro de resultado:
|I155|1010101010001| |20100,00|D|10000,00|0|30100,00|D|
Dessa forma é possível saber se o SPED ECD anterior foi informado com ou sem o centro de resultado e consequentemente gerar o arquivo do SPED Atual corretamente.